企业出海投资必看！注册新加坡公司去越南投资建厂更容易节税！
发布时间：2024-11-11
2023年，越南吸引外商直接投资（FDI）总额达到约280亿美元，同比增长13.5%。共有62个国家和地区在越南投资。 其中，新加坡居首位，投资总额超过25.5亿美元，同比增长51.3%；中国香港排名第二，投资额近10.5亿美元，较去年同期高出近2.3倍；其次是日本、中国内地等。 近年来，越南的政局稳定，经济发展非常快，政府积极招商引资，吸引着越来越多的企业前往越南投资！ 作者 | 企财盈 如果你有去越南展开投资的意向，那接下来这份投资指南千万不要错过！本文将详细介绍去越南投资所需的条件，特别是不可或缺的ODI（对外直接投资）备案。
目录 Directory 01 国内企业投资越南，公司架构如何设置？ 02 外商企业如何投资越南？ 03 越南公司注册要求 04 注册越南公司的资料 05 注册越南公司的详细流程 01 国内企业想投资越南，为什么建议注册新加坡公司？ 一般企业在选择境外投资路径时，往往会面临两条路： 第一条路是国内公司直接对越南投资，即直接投资； 第二条路是以新加坡或者香港作为中间层，先设立新加坡或香港公司，再经由新加坡或香港公司对越南投资，即设架构投资。 架构中间层为新加坡公司的优势在哪里？ 新加坡优势： （1）新加坡是世界上最大的转口贸易港之一； （2）具有优越的地理优势和稳定的政治局势，有利于投资者打开亚洲市场，建立东南亚业务网络； （3）拥有优惠的税收政策； （4）注册程序简便。 （5）在越南投资的外国企业中新加坡企业数量排名第一。 设架构投资相较于直接投资，能够利用各国的税收政策和双边协议、多边协议，获得更大的税收优惠，极大地减少投资成本，同时，还能减少国内公司诉讼对海外资金池的影响，也能更为便利地进行海外再投资，有利于企业走出去进行全球化布局，设架构投资无疑是更具有优越性的投资路径。 新加坡作为东南亚的龙头国家，是企业布局东南亚至关重要的跳板。企业选择架构中间层，应更多考虑企业未来全球化布局的策略和方向，选择更适于企业发展的中间层国家。
新加坡与越南的双边协议优势 新加坡与越南之间存在多个双边和多边协议，这为税收优惠和知识产权保护提供了支持。 例如，新加坡与越南签署的自由贸易协定（FTA）使得企业能够享受更低的关税和更便利的贸易条件。 新加坡和越南签署的协议包含如下税收优惠、贸易条件、以及知识产权保护，兹列举如下： 税收优惠： 关税：根据新加坡与越南的自由贸易协定（FTA），特定商品的关税可从通常的5%-40%降低至0%-5%。 增值税（VAT）：适用于跨境交易的增值税通常为10%，但在特定情况下可享受0%或5%的优惠税率。 企业所得税（CIT）：新加坡企业在越南投资时，适用的企业所得税率通常为20%，但在符合条件的情况下，如高新技术企业，税率可降至15%。 汇回利润时的预提税：根据协议，汇回利润时的预提税率为10%，但在符合条件的情况下可降低至5%。 这些具体条款和政策为中国企业在越南设立子公司提供了显著的财务优势，有助于降低运营成本并提高市场竞争力。 02 外商企业如何投资越南？ 外国投资者一般可以通过以下四个路径对越南进行投资： 在越南新设立投资实体 收购现有越南公司股权 收购现有越南公司资产 签署商业合作合同 外国投资者在以股权并购的方式在越南开展投资活动时，需遵循越南投资法、企业法及竞争法等法律规定的股权并购要求及程序，而我国国内企业对外投资，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权、经营权等，就需要进行ODI备案，否则，企业资金无法合规出境，盈利也无法流入国内。 ODI境外投资的申请条件： 1、符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。 2、主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。 3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。 4、财务要求：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。 ODI境外投资的申请流程： 整个流程将耗时2-3个月，涉及文件及流程繁杂，若没有专业人士指导跟进，十分耗时费力，且很有可能因涉及报送文件信息不合规、所涉及产业较为敏感等原因无法通过审核。 ✍ ODI备案流程 1. 项目立项——境内企业股东向发改部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书 2. 审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资 3. 最终备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》
越南公司注册要求 1、确认行业及外国所有权限额 越南允许大多数行业拥有100％的外国所有权。例如，贸易，IT，制造业，教育等行业。 然而，一些行业，如电信，广告，电子游戏，运输与报关，娱乐，和旅游业需要越南合资伙伴。 越南的外资所有权规定：在越南，世界贸易组织（WTO）协议规定了不同行业所允许的外资所有权限额。如果没有WTO协议或当地法律规范该行业的外资所有权限额，则需要获得越南部级审批才能成立公司。 2、最低注册资金 一般而言，注册越南企业没有最低资本要求。但是，注册资金应当与所从事的行业相匹配。通常由越南规划和投资部来批准最低注册资金是否符合实际需求。 根据经验，如需设立服务类公司，最低注册资金约为3,000美元。而对于制造业来说，注册资金应至少满足购买设备，进行生产的需求。 3、企业注册地址 通常来说，侧重于服务类的企业可以使用虚拟办公室进行注册。而需要实际场所进行活动的企业，如：零售业或工厂则需要在越南具有实际经营场所或地址。 4、驻地主任 越南的所有公司都至少需要一名常驻董事。该董事可以是外国人，他/她在公司注册成立时无需拥有居住身份，但是他们需要拥有在越南的居住地址。 出海投资不要只看到有利的一面，很多事项需要注意，如税收，工厂选址，当地法律等问题都需要了解清楚，这样才能更有利于投资者在越南站稳脚跟。 图片 END 企财盈作为专业的一站式商务服务平台，致力于为广大客户提供香港公司注册、做账报税、年审审计、财税合规、股权架构、ODI备案、香港身份、移民留学等高质量服务。助力企业全球化发展。

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